La diferencia entre el flujo de efectivo y el flujo de fondos

Ejemplo de un estado de flujo de efectivo

La diferencia entre el flujo de efectivo y el flujo de fondos es clara en la contabilidad. En los términos más simples, el flujo de caja se produce cuando el dinero entra (o fluye) dentro y fuera de una empresa. En el otro lado del flujo de fondos, es cuando hay un cambio en la posición financiera de una empresa entre el año anterior y el año en curso.

El término «flujo de efectivo» se refiere entonces al estado de flujos de efectivo. Por lo general, se elabora un estado de flujo de efectivo para explicar esto en la contabilidad. Muestra y explica la entrada y salida de efectivo concreto o cualquier activo en efectivo. El flujo de caja de cualquier otra actividad de gestión, inversión y financiación forma parte del flujo de caja.

El término «flujo de fondos» tiene 2 definiciones distintas: una utilizada en contabilidad y otra utilizada en inversiones. En contabilidad, se refiere a una declaración utilizada para explicar cualquier cambio en la posición financiera entre años contables. A la hora de invertir, es cuando los inversores (o incluso los analistas de marketing) monitorean el flujo de fondos en diferentes sectores de la economía.

En pocas palabras, el flujo de efectivo es el informe que más explica las entradas y salidas de efectivo en una empresa, mientras que el flujo de fondos se refiere a un informe anterior y actual combinados para explicar cualquier cambio o discrepancia.

¿Cuál es la diferencia entre el flujo de caja y el flujo de fondos?

Flujo de efectivo y el flujo de fondos son términos comúnmente encontrados en contabilidad. Estos son los dos términos utilizados en contabilidad, pero sus similitudes aún no están ahí. Para comenzar, aprendamos sobre el flujo de efectivo.

Flujo de efectivo cualquier efectivo o activos similares al efectivo que entran y salen de su negocio durante un período de tiempo, como un mes, un trimestre o algo así. Por otro lado, el flujo de fondos es la red de los diversos activos financieros, incluido el dinero que entra y sale de su negocio.

el flujo de fondos generalmente se calcula mensualmente o cada tres meses. Cuando ejecuta cualquier tipo de negocio, puede parecer que es solo una salida de efectivo. Sin embargo, cuando los datos se analizan utilizando todos los registros disponibles, la entrada de efectivo también será visible. En una empresa siempre hay un doble flujo de efectivo, sin importar cuán grande o pequeño sea, pero es importante saber que el flujo de fondos no consiste en fondos que se supone que se pagaron a su empresa pero aún no lo han hecho. sido pagado .

La entrada de efectivo es el efectivo que proviene de los clientes o los clientes que pagan por sus bienes o servicios. Si sus clientes y consumidores no pagan directamente cuando compran, parte de su entrada de efectivo provendrá de cuando cobre las cuentas por cobrar.

Su salida de efectivo es el efectivo que utiliza para realizar los pagos de su empresa, como alquileres, préstamos e impuestos. El flujo de efectivo es como una imagen de la cuenta corriente de su empresa. Cuando las entradas son mayores que las salidas, su empresa tiene una «posición de flujo de caja positiva». Esto significa que tiene suficiente efectivo disponible para realizar sus pagos. Sin embargo, si las salidas son mayores que las entradas, su empresa se encuentra en una «situación de flujo de efectivo negativo». Esto significa que corre el riesgo de sobregirar. Cuando esto sucede, debe encontrar otras fuentes temporales de dinero para hacerse cargo de todos sus sobregiros. Esta es la razón por la cual las nuevas empresas generalmente necesitan capital de trabajo, para hacerse cargo de todos y cada uno de los déficits de flujo de efectivo.

Flujo de efectivo extremadamente importante para su negocio. Esto se debe a que cuando hay escasez de efectivo y no hay respaldo, su nuevo negocio puede fracasar. Cuando su negocio se queda sin dinero, no tiene negocio del que hablar, por lo que el flujo de efectivo bidireccional es esencial.

Flujo de fondos contar y medir las salidas y entradas y no tener en cuenta el rendimiento de un fondo en particular. Las entradas netas son aquellas que crean efectivo adicional que los gerentes usan para inversiones. En teoría, esto crea la necesidad de acciones y bonos, que son formas de seguridad en los negocios.

En materia de inversión, los analistas de mercado y los inversionistas son las personas encargadas de monitorear el flujo de fondos. Realizan un seguimiento de esto para poder determinar el sentimiento de los inversores en una clase de activo o sector específico o en el mercado en su conjunto.

El flujo de fondos se centra únicamente en el movimiento de efectivo. Muestra el movimiento neto después de examinar la entrada y salida de fondos en efectivo. Los movimientos de entrada y salida pueden consistir en los pagos realizados a los inversores y los pagos realizados a la empresa, por mercancías y servicios.

Diferencias comunes entre el flujo de efectivo y el flujo de fondos

La diferencia entre el flujo de caja y el flujo de fondos es que el primero es más concreto y actual, mientras que el segundo es más abstracto y solo trata con datos recientes.

Otras diferencias

• Hacer una declaración que muestre cualquier cambio en el saldo de efectivo y el saldo bancario desde las fechas de inicio y finalización del período especificado, y luego hacer referencia al flujo de efectivo. Sin embargo, hace una declaración que muestra las diferencias en la situación financiera de un año a otro; te refieres al flujo de fondos.
• Analizar el flujo de efectivo significa que está analizando la eficacia con la que su empresa genera efectivo. Por otro lado, cuando analiza el flujo de fondos, significa que está examinando la eficiencia con la que su empresa utiliza el capital de trabajo.
• El estado de flujo de efectivo es beneficioso para el análisis financiero a corto plazo y el estado de flujo de fondos es beneficioso para el análisis financiero a largo plazo.
• Al hacer un estado de flujo de efectivo, los saldos de apertura y cierre incluirán todo el efectivo y los activos en efectivo. Al hacer un estado de flujos de efectivo, no necesita incluir todos los saldos de apertura y cierre de efectivo y activos similares al efectivo.
• El flujo de efectivo se refiere a todo el dinero que entra y sale del negocio y los flujos de fondos indican la fuente y el uso de los fondos.
• Al hacer un estado de flujo de caja, incluye el saldo de caja de apertura, el saldo de caja de cierre y cualquier equivalente de efectivo. Al realizar un estado de flujos de efectivo, no existe un saldo inicial de efectivo o equivalentes de efectivo.
• Los estados de flujo de efectivo son parte de los estados financieros y no de los estados de flujo de fondos.

Resumen

Tanto el flujo de efectivo como el flujo de fondos son muy útiles, especialmente al analizar el efectivo y los fondos en su negocio y sus posiciones. Ambos le permitirán utilizar los estados financieros para planificar con anticipación la liquidez y solvencia de su negocio.

Todos los días, las empresas reciben entradas de efectivo cuando los clientes pagan bienes y servicios, o incluso activos e inversiones. Sin embargo, las empresas también enfrentan salidas de efectivo cuando realizan pagos a la empresa, en forma de préstamos, alquileres, salarios de los empleados y otros costos similares. Todas estas entradas y salidas se refieren al flujo de caja de la empresa. Un negocio exitoso es aquel que tiene una mayor entrada de efectivo que una salida.

Por otro lado, el flujo de fondos es un término utilizado en contabilidad e inversión. Los contadores usan este término para referirse a un cambio en el capital de trabajo de una empresa del año anterior al actual. Gran parte de la información escrita en el estado de flujos de efectivo se resume en el estado de flujos de efectivo.

Sin embargo, hoy en día, el flujo de fondos se usa más a menudo en la inversión. Al observar el flujo del fondo, los inversores podrán determinar su reacción a las diferentes clases de activos o al mercado en su conjunto. Si el flujo de fondos es bueno, los inversores tendrán una visión más positiva de la economía.